XXXX大学审计整改工作实施办法

　上海理工大学审计整改工作实施办法

　第一章

　总则

　第一条 为了强化我校审计整改工作，建立健全审计整改工作制度，切实提高审计整改的质量和效果，根据《教育系统内部审计工作规定》（2004 年教育部第 17号令）、《关于进一步建立健全审计整改工作制度的实施意见》（沪府发〔2014〕2号）和《上海理工大学内部审计工作实施办法》（上理工〔2013〕32 号）, 结合我校实际情况，制定本办法。

　第二条

　审计整改工作由“上海理工大学审计整改领导小组”（上理工委〔2012〕41 号，以下简称“整改领导小组”）全面领导，由“上海理工大学审计整改工作小组”（上理工〔2013〕32 号，以下简称“整改工作小组”）全权负责，由学校审计处具体执行。

　第三条

　审计处负责联络和召集召开整改工作小组会议，整改工作小组就审计发现的问题，整改工作的重点难点及整改责任的落实等问题进行集体讨论决策。整改工作小组每年定期向整改领导小组汇报审计整改工作情况。

　第二章

　审计整改

　第四条

　审计处需在出具或收到审计报告及整改意见书或管理建议书的 7 个工作日内联络和召集召开整改工作小组会议，并在会议后的 3 个工作日内将《审计整改通知书》送达被审计单位（部门）。

　第五条 被审计单位（部门）收到《审计整改通知书》后，应及时对审计提出的问题进行整改，并且在规定时间内（原则上不超过 60 日）填写《审计整改情况统计表》，并经审计整改第一责任人签字后报送审计处。

　第六条

　被审计单位（部门）在报送《审计整改情况统计表》时，需一并提供落实审计整改的必要证明材料，主要包括：财务调整证明、补办审批文件，制订、修改或者废除有关规章制度或政策措施的文件等。

　第七条 被审计单位（部门）为审计整改直接责任部门，被审计单位（部门）行政负责人为审计整改第一责任人。

　第八条审计整改情况将纳入有关单位（部门）年度工作的考核指标，并作为评价领导干部(人员)工作业绩、职务任免及奖惩的重要依据之一。

　第三章

　审计回访

　第九条 审计处对被审计单位（部门）的审计整改、落实情况进行回访。

　第十条 审计回访时间一般定于审计后的第二年内完成，审计回访率须达到应回访单位（部门）的 80%以上。

　第四章

　附则

　第十一条

　本办法由审计处负责解释。

　第十二条 本办法自颁布之日起施行。

　附件：审计整改情况统计表

　附件

　审计整改情况统计表

　被审计单位（单位盖章）：

　 金额单位：元

　序号

　审计发现情况及问题

　审计整改建议

　涉及金额

　审计发现问题成因分析

　整改责任人

　整改落实情况

　已完成整改

　未完成整改

　备注

　1

　2

　3

　合计

　 -

　 填表说明：请填表单位根据整改落实情况在“已完成整改”、“未完成整改”中填写“是”表示。如果“已完成整改”，在备注栏中填写具体的整改措施，如果“未完成整改”，在备注栏中填写未完成整改的具体原因及今后的整改计划。

　本表中“整改责任人”为被审单位内部具体落实审计整改工作的责任人。

　本表中黄色区域由审计处填写。

　填表人：

　整改第一责任人：

　 日期:

　联系电话：